加拿大留學(xué)生退稅詳細(xì)步驟

眾所周知，加拿大居民每年都需要按收入來報(bào)稅。而沒有收入的國際留學(xué)生是否需要報(bào)稅、這樣的報(bào)稅是否能帶來收益?

?2014加拿大報(bào)稅專題：報(bào)稅不再是難題！

加拿大稅務(wù)局網(wǎng)站www.cra.gc.ca明確了國際留學(xué)生的稅務(wù)權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，就留學(xué)生報(bào)稅、退稅的相關(guān)問題做了詳細(xì)說明，致電1-800-206-7218、1-800-267-5177可作相應(yīng)解答。根據(jù)稅法規(guī)定，無論有無收入，在加拿大境內(nèi)居住超過183天的人都需要報(bào)稅，這樣，在加讀書的留學(xué)生，理應(yīng)超過規(guī)定的居住時(shí)限，報(bào)稅也就成了必然。

留學(xué)生平日最大一筆開銷就是學(xué)費(fèi)了。學(xué)費(fèi)在報(bào)稅中所起的作用是抵減收入，從而達(dá)到少交稅的目的。如果在報(bào)稅年度沒有收入，那么學(xué)費(fèi)就不起作用?？墒悄銏?bào)了學(xué)費(fèi)，以后一旦有了收入需要交稅時(shí)，學(xué)費(fèi)就會(huì)幫助多退稅。學(xué)費(fèi)的申報(bào)，無論過了多久，都是可以補(bǔ)報(bào)的。

支付房租也是留學(xué)生活中不小的開銷。報(bào)稅時(shí)提供居住地址、居住時(shí)間、房租金額、房東姓名，可以得到最少300元的住房補(bǔ)貼退稅。需要注意的是，報(bào)稅時(shí)不必提供房租收據(jù)，但是報(bào)完稅后，甚至退稅以后，政府還有可能要求提供收據(jù)，如果無法提供收據(jù)或足夠證據(jù)的話，政府有權(quán)要求退還所收到的稅款，并加收利息。因此，留學(xué)生妥善保留這些房租的收據(jù)至關(guān)重要。

在加國生活，不可避免要消費(fèi)。留學(xué)生享受同本國居民一樣的退稅待遇，這是很多留學(xué)生所不知道的。一般來說，報(bào)完稅后，政府會(huì)從隨后的7月份開始，每季度補(bǔ)貼一筆GST，每人每年至少可得242元的消費(fèi)退稅。

如果沒有社會(huì)保險(xiǎn)號碼(SIN)，先在稅局網(wǎng)站上填寫表格T1261，申請非居民個(gè)人臨時(shí)稅務(wù)號碼，有了這個(gè)號碼，得到報(bào)稅需要的表格和資料，就可以辦理報(bào)稅了。

每年3月份左右，郵局都備有免費(fèi)的報(bào)稅表和報(bào)稅指南，也可以訪問CRA(稅局)的官方主頁要求寄送到家中。CRA還接受網(wǎng)上申請，通過netfile的形式將填好的報(bào)稅資訊直接通過網(wǎng)路發(fā)送到CRA。http://www.netfile.gc.ca?Netfile指定幾家網(wǎng)上的報(bào)稅公司為netfile的認(rèn)證網(wǎng)站，比如ufile和taxwiz(http://www.ufile.ca、http://www.taxwiz.ca)。年度凈收入在2萬加幣以下(適用于大部分學(xué)生)，可以免費(fèi)使用上述網(wǎng)站報(bào)稅。

網(wǎng)上填表需要一個(gè)Netfileaccess code，CRA會(huì)將code寄給你。如果丟失了code，也可以訪問http://www.netfile.gc.ca/accesscode-e.html，找回code。第一次報(bào)稅的話，就不能通過netfile發(fā)送到CRA網(wǎng)上報(bào)稅，只可以使用上述網(wǎng)站，將計(jì)算結(jié)果列印出來，通過郵局郵寄到CRA。

一般說來，有SIN卡的學(xué)生一個(gè)月左右能夠得到退稅，沒有SIN卡的學(xué)生時(shí)間稍微長些才能得到退稅。

那么，一直沒有報(bào)過稅的同學(xué)，還可以得到以前的退稅嗎?

某同學(xué)向大溫地區(qū)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢得知，只要寫信給CRA如實(shí)說明情況，并提交幾年來的學(xué)費(fèi)、住址、房租等憑證，退稅還是可以返還的。

至于工作后報(bào)稅的留學(xué)生，會(huì)開心地發(fā)現(xiàn)，自己之前所申報(bào)并累積的學(xué)費(fèi)退稅額度，如今都可以用來抵稅了。報(bào)稅時(shí)每年可以申請10%、總數(shù)不高于2500元的學(xué)費(fèi)返還。這樣，吳小姐最少6年、最長20年內(nèi)，即可以退稅的形式拿到60%的學(xué)費(fèi)返還。看來，留意稅務(wù)制度，還可以讓自己所交付的高昂學(xué)費(fèi)得到最大限度的退稅，那也就是相當(dāng)于可以少交學(xué)費(fèi)了。

學(xué)費(fèi)申報(bào)的條件

1.?留學(xué)生所讀的學(xué)校必須是經(jīng)過加拿大人力資源部認(rèn)可的

2.?留學(xué)生所讀的課程必須是高等教育。這里大部分的學(xué)院和大學(xué)提供的都屬于高等教育課程。特別要強(qiáng)調(diào)的是高中不屬于高等教育，所以學(xué)費(fèi)不能作為報(bào)稅用途。

3.?留學(xué)生必須年滿16歲

4.?留學(xué)生所交的學(xué)費(fèi)大于100加元

5.?學(xué)校在2月份能出具T2202A或則T2202表用于報(bào)稅用途。(一般來說，加拿大的各高等院?；径加邢嚓P(guān)報(bào)表)

留學(xué)生報(bào)稅可以得到的補(bǔ)貼或退稅

1、貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補(bǔ)貼(GST/HST CREDIT)

關(guān)于這一條稅務(wù)局的官方解釋如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helpsindividuals and families with low and modest incomes offset all or part of theGST or HST that they pay。意即貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補(bǔ)貼是政府每季度給予低收入個(gè)人和家庭以部分或全部補(bǔ)償所付出去的GST/HST。請注意，這一部分補(bǔ)貼是免稅的。

通常，報(bào)稅者在4月30日之前報(bào)完前一年的稅后，政府會(huì)在接下來的7月份起，每三個(gè)月發(fā)放一筆GST/HST補(bǔ)貼，通常每個(gè)人一年最多可以累計(jì)拿到$250，依據(jù)個(gè)人或家庭的收入情況逐次遞減。

聯(lián)邦政府于2002起施行了新的貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補(bǔ)貼條例。條例規(guī)定，2002年1月1日以后進(jìn)入加拿大的移民、國際留學(xué)生，甚至擬逗留半年以上的訪問學(xué)者、探親人士，都可申請?jiān)擁?xiàng)補(bǔ)貼，并且從進(jìn)入之日算起。因此該項(xiàng)補(bǔ)貼也被稱為“落地稅”。值得注意的是這項(xiàng)補(bǔ)貼即使您有權(quán)得到，您仍須申請。如不申請，政府不會(huì)主動(dòng)付給您這項(xiàng)補(bǔ)貼。所以留學(xué)生要想收到這項(xiàng)補(bǔ)貼，首先必須要完成報(bào)稅。

2、住房補(bǔ)貼

符合報(bào)稅條件的安省居民，也包括含國際留學(xué)生，如果支付了房租并且無收入或者低收入可以得到部分房租補(bǔ)貼。如果要申請?jiān)擁?xiàng)補(bǔ)貼，須提供：居住地址、居住時(shí)間、交付的房租數(shù)額、房東姓名(或房產(chǎn)公司名稱)。如果您在一年中居住過不同的地方，每個(gè)地方都要填寫。需要提醒大家的是，盡管報(bào)稅時(shí)是不需要提供房租收據(jù)的，但是申報(bào)這項(xiàng)補(bǔ)貼者一定要保留好房租收據(jù)，因?yàn)槎悇?wù)局有可能在退給申請者此項(xiàng)補(bǔ)貼后向申請者來信索要房租收據(jù)。如果申請者不能提供收據(jù)，稅務(wù)局會(huì)要求申請者退回補(bǔ)貼并且加收利息。如果您在留學(xué)期間購買了房產(chǎn)，那么就您繳納的地稅(Property Tax)部分，根據(jù)您的收入情況，同樣可以得到相應(yīng)比例的住房補(bǔ)貼。

3、學(xué)費(fèi)的申報(bào)?(TUITION FEECREDIT)

這一塊是留學(xué)生需要重點(diǎn)關(guān)注的地方，因?yàn)榱魧W(xué)的費(fèi)用累計(jì)起來往往是一筆很大的數(shù)目。很多留學(xué)生朋友沒有申報(bào)或只申報(bào)了部分年份的學(xué)費(fèi)，是非?？上У?。

通常申報(bào)學(xué)費(fèi)的CREDIT之前需要從學(xué)校得到T2202A表格。留學(xué)生可以從學(xué)校的網(wǎng)站上下載，也可以直接找學(xué)生辦公室索要或要求補(bǔ)開已丟失的收據(jù)。雖然學(xué)費(fèi)在報(bào)稅中屬于不可退回的CREDIT,?也就是說只有在您有收入時(shí)才可以起到抵減您的收入的作用，從而達(dá)到少交稅的目的。

但是，由于學(xué)費(fèi)的CREDIT是可以無限期累計(jì)并結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度的(Unlimited Carry Forward)，直到您有收入可用學(xué)費(fèi)的CREDIT抵減為止。您報(bào)了學(xué)費(fèi)，以后一旦您有了收入而需要交稅時(shí)，學(xué)費(fèi)就會(huì)幫助您多退稅。簡單計(jì)算一下，如果您留學(xué)期間一共花了$70,000元，您畢業(yè)后年均收入40,000萬元，則這項(xiàng)抵扣通常能節(jié)省您約15000元，也就是說您幾乎兩年內(nèi)不用繳稅或可以申請退回您打工時(shí)繳納的稅款。還有加拿大稅局有一個(gè)非常人性化的規(guī)定，即使您當(dāng)年沒有收入或收入不夠，如果你已婚或有孩子，您還可以將您的學(xué)費(fèi)的Credit Tansfer給您的配偶或孩子。

那么，留學(xué)生在報(bào)稅時(shí)需要準(zhǔn)備好哪些信息呢?

1.?????首先，你需要準(zhǔn)備好社會(huì)保險(xiǎn)號?(Social Insurance Number),?也就是俗稱的工卡號;?如果您是第一次報(bào)稅，又沒有沒有社會(huì)保險(xiǎn)卡號，則需要向稅務(wù)局申請Individual Tax Number (ITN)，即臨時(shí)稅號，一個(gè)0開頭的9位號碼。?需要注意的是，以ITN來報(bào)稅的留學(xué)生不能使用電子報(bào)稅，只能通過郵寄的方法來報(bào)稅，稅務(wù)局處理周期較長，大約3個(gè)月左右。在申請臨時(shí)稅號時(shí)需要注意的是：隨申請寄出的身份證明的復(fù)印件需要有醫(yī)生、會(huì)計(jì)師、律師、老師或政府部門的工作人員的證實(shí)(簽字或蓋章)，證明證件是真實(shí)有效的。

2.?????其次是各種是收入證明。如果您曾工作過，則有T4表;如果收到過獎(jiǎng)學(xué)金，則有T4A;如果您有銀行利息收入，則有T5。無論什么表，只要帶有“For income tax purposes”，都是您報(bào)稅所需要的。

3.?????最后，留學(xué)生應(yīng)何時(shí)報(bào)稅?最長可以補(bǔ)報(bào)幾年?

通常情況下，您的報(bào)稅文件必須于每年的4月30日之前遞交出去。聯(lián)邦稅務(wù)局(CRA)每年通常從2月份開始受理退稅申請，4月底之前遞交的申請可以很快處理。如果沒有問題，可以在2周之內(nèi)處理完畢。5月份之后的退稅申請?zhí)幚硭俣让黠@要慢很多。如果您以前的年度沒有報(bào)過稅，稅務(wù)局最多允許您從目前年度倒推至以前10個(gè)稅務(wù)年度，沒有辦理的報(bào)稅都可以在報(bào)稅的當(dāng)年補(bǔ)報(bào)，但是不可以通過電子申報(bào)，只能通過郵寄方式，并附上相關(guān)單據(jù)證明。對此稅務(wù)局的官方解釋是這樣的：We will only consider a request relating to a refund for a previous tax year return that you are filing late if the return is for a tax year ending in any of the 10 calendar years before the year you make the request。

然而，如果您發(fā)現(xiàn)以前年度報(bào)稅有誤，想作調(diào)整拿回該退回的稅，則最多可以倒推至以前3個(gè)稅務(wù)年度。也就是說，現(xiàn)在報(bào)您2013年稅的同時(shí)，您最多可以申請2012、2011以及2009稅務(wù)年度的調(diào)整。同樣，不可以通過電子申報(bào)，只能通過郵寄方式，并附上相關(guān)單據(jù)證明。所以如果以前沒有報(bào)過稅或需要調(diào)整的留學(xué)生朋友應(yīng)盡早補(bǔ)報(bào)或調(diào)整，以免超過時(shí)間限制而失去拿到補(bǔ)貼或退稅的機(jī)會(huì)。

作為沒有太大收入的學(xué)生，通過辦理退稅可以得到一定refund，包括income tax refund, GST credit, UCCB 如果有未滿6歲的孩子，1200d per child。一般住校學(xué)生的退稅相對少些，在100-200之間，另外還有GST credit，大致60+每季度。自己租房子的學(xué)生，一般預(yù)期400-500, 再加60+每季度的GST credit

如果是低收入

individual or family,individual:annual income <25,000;

family: annual income<35,000;

預(yù)計(jì)3000-4000的net refund，

再加100+每季度的GST credit. 自從改成HST之后，奢侈稅的退款有所變動(dòng)，一般消費(fèi)稅沒有數(shù)目變化，但是退稅時(shí)間點(diǎn)有所延遲

第一次退稅需要準(zhǔn)備資料:

1. Mailing address or/and?void cheque

2. SIN?or ITN

如果 work on campus 或者有work permit 的學(xué)生，可以去市政廳辦理sin card

假設(shè)你是"純粹"的國際學(xué)生，可以申請individual tax number(ITN),就今年退稅而言，更加實(shí)際和快捷。申請表格?http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1261/t1261e.pdf

完成退稅表格之后，連同INT申請表?以及 drive license一起郵寄給相關(guān)地址，在INT申請表的第二頁有具體說明。如果沒有drive license：帶上passport 帶照片頁和study permit的復(fù)印件，去銀行辦理certified true copy，即公證件。

加拿大留學(xué)生記得每年報(bào)學(xué)費(fèi)，以后如有機(jī)會(huì)留在這里工作的稅就會(huì)相應(yīng)的退回來。

1.下載免費(fèi)報(bào)稅軟件?StudioTax

http://www.studiotax.com/en/

2.準(zhǔn)備好SIN號，住址，學(xué)費(fèi)單 T2202A

3.有收入的同學(xué)要準(zhǔn)備T4、T4A、T3、T5以及獎(jiǎng)學(xué)金等單據(jù)

4.按照以下軟件步驟填寫就好

5.打印出來寄到稅務(wù)局或NETFLE在線遞交即可。

打印的話注意：

把pdf打印出來檢查一下姓名，地址，SIN號是否正確，在最后簽上字和日期，

填上銀行轉(zhuǎn)賬的信息，稅務(wù)局會(huì)把錢打到你的賬戶，不填的話稅務(wù)局會(huì)給你寄支票，然后和學(xué)費(fèi)單2202A拷貝一起用信封寄到稅務(wù)局。

稅務(wù)局地址如下：

Canada Revenue Agency

Tax Centre

Post Office Box 14001, Station Main

Winnipeg MB R3C 3M3

如果不用郵票，可以親自到canada place的canada revenue那里有個(gè)drop box可以直接

把信封投到里面。如果沒有收入，不用交稅也就不退稅，但申請了GST退還，所以以后每年會(huì)分四次

收到$260的GST Return, 一次$65. 學(xué)費(fèi)作為credits報(bào)上去了，以后有機(jī)會(huì)在這里工作的話會(huì)以稅的形式退還。